LECCIONES DE UNA INADeCUADA GESTIÓN DE RIESGOS

La Gestión de Riesgos es una actividad que puede ser aplicada a cualquier organización, de ella depende algo tan esencial como es la propia continuidad de una empresa. Pero no solo podemos relacionar la misma con la continuidad de una organización, sino que también puede comprometer vidas humanas, infraestructura, etc. Este artículo tiene su origen […]

¡Ahora Auditgroup está en Youtube!

A partir de Ahora AuditGroup tiene su canal por YouTube AUDITGROUP TV, en donde estaré compartiendo videos y entrevistas, siempre relacionadas con la Auditoria. Los invitó a visitar este nuevo medio de comunicacion. https://www.youtube.com/channel/UCgwWj1d6p2ey5slqpR7BgmQ

Algunas nociones sobre el Fraude On-line

Cada vez más las organizaciones se ven expuestas a uno de los riesgos más importantes originados en el propio uso de la tecnología, como son los riesgos relacionados con la ciberseguridad. De hecho, en la encuesta Risk in Focus del año 2023 este riesgo es percibido como uno de los más importantes que actualmente pueden […]

¿El Control Interno es una moda?

¿Ya nadie hace la debida diligencia? Este artículo surgió como consecuencia de un artículo que vi en el Financial Time del 30 de Noviembre del 2022 cuyo título era ¿Ya nadie hace la debida diligencia? En este artículo se hace mención a los cada vez más numerosos casos de inversiones fallidas por parte de fondos […]

AdministraciÓn de Riesgos a través de ISO 31000

Siguiendo con los artículos relacionados con riesgos y dada la importancia que los mismos, cada vez más, están teniendo en las organizaciones, en este artículo estaremos viendo los 8 principios sobre riesgos definidos por la ISO 31000:2018. Recordemos que dicha Norma ha sido elaborada por la Organización Internacional de Normalización (ISO en sus siglas en […]

Gestión de Riesgos: ¿Y los riesgos emergentes?

Como hemos mencionado en otros artículos la gestión de riesgos es un elemento importante a tener en cuenta por cualquier organización y es una herramienta imprescindible para los auditores que tiene la misión de salvaguardar los intereses de la organización y sus accionistas. Como primera aproximación a este temática haremos una definición de lo que […]

Risk Management, la profesión del presente

Para los lectores que ven este título seguramente les llame un poco la atención que he utilizado la palabra profesión, por lo que les propongo primero analizar la definición de esta palabra. Se entiende por profesión “la actividad habitual de una persona, generalmente para la que se ha preparado, que, al ejercerla, tiene derecho a […]

Ley Sarbanes-Oxley: Remediación de un Control

En el capítulo anterior vimos la eficacia operativa de los controles (esta etapa la podemos considerar dentro del proceso de validación de una certificación SOX), lo que buscábamos con este procedimiento era comprobar que el control se comporta de forma consistente a lo largo de tiempo. Si el marco de control interno en una organización […]

Ley Sox: Aspectos fundamentales que debemos tener en cuenta para una certificación (parte 3)

En la parte 2 de este artículo vimos todo lo relacionado con la evaluación del diseño de los controles, en esta tercera parte veremos la evaluación de la eficacia operativa de los mismos, esto significa que una vez que validamos que el diseño es el apropiado para mitigar los riesgos existentes en un determinado proceso […]

Ley SOX: Aspectos Fundamentales que debemos tener en cuenta para una certificación (Parte 2)

Como vimos en la entrega anterior dentro de la metodología propuesta por SOX para la validación del marco de control interno que afecta a los estados financieros encontramos dos instancias: 1. Evaluación del diseño de los controles 2. Evaluación de la eficacia operativa Dentro del primer aspecto definimos una serie de procedimientos que debemos realizar, […]

PLAN DE AUDITORÍA 2022: KEY TOPICS

Los Departamentos de Auditoría interna han comenzado a definir los lineamientos de cómo serán sus planes de Auditoría para el año 2022, un año que todavía parece que estará enmarcado dentro de la “nueva normalidad”. Las proyecciones que la pandemia para esta altura estaría en una curva descendente parecen no haber sido acertadas, las noticias […]

¿Qué pasa si…?

Viendo la serie de Disney ¿Qué pasa sí…? se me ocurrió una idea y un pensamiento, imaginemos que existen múltiples universos en cada un de las cuales la realidad es distinta o bien existen pequeños hechos que ocurrieron o bien no ocurrieron y pudieron alterar significativamente la realidad tal cual la conocemos. En este universo […]

Riesgos Tecnológicos (TIPS #2): Plan de Contingencias

Estamos en un contexto de cambio, estamos en un contexto de riesgos emergentes que no estaban en los planes de los Departamentos de Auditoría más experimentados, y dentro de estos riesgos emergentes nos encontramos con el COVIT-19. Si estuviéramos en un área de evaluación de riesgos podríamos estar ponderando este riesgo como un riesgo de […]

Pasos básicos para elaborar un SAGRILAFT

A los fines de establecer un sistema de gestión de riesgos de LA/FT/FPADM se pueden establecer los siguientes pasos: El primero aspecto fundamental es identificar los riesgos relacionados con LA/FT/FPADM, para esto la empresa debe establecer una matriz de riesgos basado principalmente en ¿Qué puede suceder en materia de LA/FT/FPADM? Un ejemplo de matriz de […]

7 Errores en la Creación de un Esquema de SoD