7 errores comunes al momento de establecer un esquema de SoD Eficaz

A continuación adjunto un resúmen de los 7 errores más comunes, al momento de construir un sólido esquema de Segregación de funciones. Estos errores pueden afectar a futuro el esquema de control interno definido por la organización •Intentar replicar el mismo esquema de SoD del sistema anterior al actual, •Considerar al momento de definir un […]

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10 medidas para luchar contra el FRAUDE

Originalmente publicado en Fraude Interno:
La World Compliance Association ha lanzado una serie de #ReflexionesCompliance. Os comparto las 10 medidas para luchas contra el FRAUDE INTERNO: Política Antifraude (puede estar dentro del mismo código ético o bien en una política diferenciada para darle más relevancia) Canal de denuncias, preferiblemente anónimo. Protocolo de investigación. Sistema disciplinario: Tolerancia CERO…

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¿Cómo realizar una auditoría a los sistemas de información de una organización?

Actualmente, cualquier empresa, ya sea de tamaña chico, mediano o grande; tiene una alta dependencia con respecto a los sistemas. Ya sean sistemas de gestión empresarial, como sistemas que administran el flujo de producción, etc.. Por esta razón en cualquier auditoría, tanto interna como operativa, es necesario tener en consideración el impacto de los mismos. […]

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El triángulo del Fraude ¿Qué es?

Muchos han querido analizar cuáles son las razones que llevan a una persona a cometer fraude en una organización (por organización me refiero a empresa, entidad gubernamental, organización sin fines de lucro, etc.).  A Donald R. Cressey se le debe este modelo que consta de tres factores que hacen que una persona llegue a cometer […]

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The End of the World

Nuestra historia se inicia en un estudio contable cerca de la medianoche, un Auditor está finalizando un informe cuando desde la oscuridad un resplandor ilumina el cuarto, una persona aparece de la nada y ahí mismo confiesa que viene del futuro, precisamente del año 2030, en ese año las máquinas han tomado el control de […]

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Formas en las que la Auditoría Interna puede fallar en servir adecuadamente a su organización

Hay una multitud de presiones en los departamentos modernos de Auditoría Interna. Las expectativas son altas, los recursos son limitados y los riesgos emergen a una velocidad sin precedentes. Muchos Directores Ejecutivos de Auditoría tienen sus equipos de Auditoría Interna preparados para enfrentar estos desafíos. Sin embargo, lamentablemente, las elecciones inadecuadas o equivocadas de los […]

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Gestión de la Función de Auditoría Interna: Algunos aspectos a tener en cuenta

Como inicio de este análisis surge una pregunta común que es donde posicionar a la función de auditoría interna dentro de la organización, en este sentido existen variadas teorías; aquellas que la ubican dentro de un nivel ejecutivo o de alta dirección lo cual posibilita que dicha área disponga de relevancia así como de autoridad […]

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