LEY SOX: ASPECTOS FUNDAMENTALES QUE DEBEMOS TENER EN CUENTA PARA UNA CERTIFICACIÓN (PARTE 4)

Como vimos en la entrega anterior una vez definido el tipo de control debemos validar la eficacia operativa y esto significa poder comprobar que el control se comporta de forma consistente a lo largo del tiempo. Obviamente no podemos hacer esto viendo la totalidad de las veces en que el control fue efectuado, sino que […]

¿Qué pasa si…?

Viendo la serie de Disney ¿Qué pasa sí…? se me ocurrió una idea y un pensamiento, imaginemos que existen múltiples universos en cada un de las cuales la realidad es distinta o bien existen pequeños hechos que ocurrieron o bien no ocurrieron y pudieron alterar significativamente la realidad tal cual la conocemos. En este universo […]

Riesgos Tecnológicos (TIPS #2): Plan de Contingencias

Estamos en un contexto de cambio, estamos en un contexto de riesgos emergentes que no estaban en los planes de los Departamentos de Auditoría más experimentados, y dentro de estos riesgos emergentes nos encontramos con el COVIT-19. Si estuviéramos en un área de evaluación de riesgos podríamos estar ponderando este riesgo como un riesgo de […]

¿Qué es la Ingeniería Social?

Cada vez y de forma más recurrente en este pandemia hemos recibido algún mail de una persona supuestamente conocida diciéndonos que tenemos que ingresar a una determinada dirección o ver una foto porque es muy importante, hemos visto a los bancos decirnos que nuestra clave del banco está por expirar, hemos visto a nuestro WhatsApp […]

Pasos básicos para elaborar un SAGRILAFT

A los fines de establecer un sistema de gestión de riesgos de LA/FT/FPADM se pueden establecer los siguientes pasos: El primero aspecto fundamental es identificar los riesgos relacionados con LA/FT/FPADM, para esto la empresa debe establecer una matriz de riesgos basado principalmente en ¿Qué puede suceder en materia de LA/FT/FPADM? Un ejemplo de matriz de […]

Algunas Definiciones sobre lavado de Activos (I Parte)

Actualmente las organizaciones están cada vez más expuestas a regulaciones que quieren transparentar no solo la economía sino el flujo de operaciones entre empresas y entre países. En estos últimos tiempos se han venido creando organismos regionales y supranacionales que tiene como misión definir un marco normativo mínimo que los países deben cumplir, y en […]

7 Errores en la Creación de un Esquema de SoD

Diferencias y semejanzas entre un DPO y un Compliance Officer

En principio podemos establecer que el Compliance Officer es un generalista que tiene como uno de los objetivos principales aportar una visión integral del negocio, esa visión generalista y principalmente conocimiento del negocio de forma integral le permite detectar situaciones de riesgo o de no cumplimiento antes que las mismas se conviertan en un problema […]

Próximos Eventos (en que participaré)

ENCUENTRO VIRTUAL DE AUDITORES INTERNOS DE INSTITUCIONES DE MICROFINANZAS FEDERACIÓN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO http://www.eventosfpcmac.com/ 21 de Junio, 16:30hs (Perú) ISACA WEEK GUATEMALA http://www.isacaweek.gt 23 de Junio, 16:00hs (Guatemala) XXII CONGRESO DE AUDITORIA INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE COSTA RICA http://www.iaicr.com 26 Y 27 DE Agosto

EL MITO DE SÍSIFO: CONTADO POR UN AUDITOR

Cuenta los mitos de la antigua Grecia que Sísifo hijo de Eolo y Enareta fue castigado por los dioses con el castigo de empujar cuesta arriba una piedra, antes de llegar a la cima, volvía a rodar hacia abajo, repitiendo una y otra vez el frustrante y absurdo proceso. En la actualidad este mito es […]

El Rol del Auditor Interno en esta Nueva Normalidad: Vision 2021

Como es de público conocimiento estamos atravesando una época de incertidumbre en la cual riesgos emergentes que nunca hubiéramos tenido en cuenta han demostrado que puedan afectar la propia continuidad de negocio de una compañía. Como los dice el informe ONRISK 2021: “El riesgo es parte integral de la teoría económica moderna. De hecho, casi […]

Pastillas Sobre Auditoría Ágil (Parte 8)

Aplicación del Marco de Auditoría Ágil utilizando Scrum Dentro de un proceso de auditoría ágil podemos encontrar las siguientes etapas: Inicio del proyecto Etapa media Finalización A continuación, se exponen las etapas correspondientes a un inicio y etapa media de un proyecto: Inicio del Proyecto PASO 1 Identificar al cliente de auditoría y las partes […]

METODOLOGÍA ÁGILE: PRIMEROS CONCEPTOS

En este mundo de aceleración continua y de estado de disrupción constante, la mayoría de las actividades y profesiones debieron adaptarse y una de las profesiones y/o actividades que últimamente han sabido tomar este desafío es la profesión de Auditoría. Si recordamos, para quienes hemos leído los viejos libros de Auditoría durante nuestra etapa de […]

Características de la Inteligencia Artificial (IA) que un Auditor debería saber

En estos tiempos de disrupción digital estamos viendo como cada vez más, RPA, IA y otras tecnologías se están abriendo paso en el ámbito laboral, y como ya lo he dicho en anteriores artículos, representa un desafío para los auditores que tiene la obligación de entender los procesos que están auditando. Una de las falencias […]

COVID-19 y una Adecuada Gestión de Riesgos

En este artículo más que exponer conceptos teóricos quiero hacer una serie de reflexiones que quiero compartir con ustedes relacionadas con el impacto del Covid-19 y de nosotros como auditores internos, los cuales tenemos constantemente que realizar análisis y mapas de riesgos a los fines de mapear los riesgos de una organización, pues al final […]