INDICADORES DE FRAUDE INTERNO (capítulo III): ÁMBITO INFORMÁTICO

Entendemos por fraude interno informático aquel fraude que se consigue mediante el uso indebido de las plataformas informáticas que soportan las aplicaciones que existan en la entidad y que dan soporte al negocio de la entidad. Se han agrupado los indicadores según el entorno en el que aplican: Control de Acceso. Integridad y Disponibilidad. Económicos. […]

INDICADORES DE FRAUDE INTERNO (capítulo II): ÁMBITO ADMINISTRATIVO

Se puede considerar fraude administrativo al producido en relación con la actividad de gestión básica de la Entidad, no siendo en este caso un fraude que se produce única y exclusivamente en el entorno financiero sino que es aplicable a cualquier Empresa, con las lógicas diferencias que se producen en relación con los activos de […]

INDICADORES DE FRAUDE INTERNO (capítulo I): INTRODUCCIÓN

Según el Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española en su Vigésimo Segunda Edición la palabra fraude tiene las siguientes definiciones: m. Acción contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete. m. Acto tendente a eludir una disposición legal en perjuicio del Estado o de terceros. […]

Sector financiero: ejemplos de indicadores de fraude interno

Uno de los sectores más expuesto al riesgo de fraude es el sector financiero. No tanto por el número de fraudes, que también, pero sin duda el motivo es el importe de los mismos, que pueden generar perdidas millonarias, incluso acabar con la Entidad. Es por este motivo, que los departamentos de Auditoría Interna, deben […]

Cómo realizar un mapa de riesgo de fraude interno

Por Albert Salvador LaFuente El mapa de riesgos es un buen punto de partido para saber los riesgos críticos que tiene nuestra empresa.Vamos a resumir en 3 pasos como se realiza un mapa de riesgos, usando una matriz de doble entrada: PASO 1 Identificar las unidades, departamentos, unidades de negocio o procesos a evaluar. La idea […]

¿Qué es el “Man in the Middle”?

Originalmente publicado en Fraude Interno:
¿Qué es ? El “Man in the Middle” es un esquema de fraude donde el defraudador es capaz de leer, agregar y modificar mensajes entre un cliente y un proveedor, siéndole posible observar e interceptar mensajes asociados a pagos entre las dos víctimas con el propósito de desviar fondos a…

FRAUDE INTERNO: TABLA PERIODICA DE LOS ELEMENTOS DE FRAUDE

Originalmente publicado en Fraude Interno:
QUIERES CONOCER CUALES SON LOS ELEMENTOS DE FRAUDE INTERNO DE TU EMPRESA? Clika aquí y obten el diagnostico y recomendaciones: TABLA PERIODICA DE LOS ELEMENTOS DE FRAUDE INTERNO ?

10 medidas para luchar contra el FRAUDE

Originalmente publicado en Fraude Interno:
La World Compliance Association ha lanzado una serie de #ReflexionesCompliance. Os comparto las 10 medidas para luchas contra el FRAUDE INTERNO: Política Antifraude (puede estar dentro del mismo código ético o bien en una política diferenciada para darle más relevancia) Canal de denuncias, preferiblemente anónimo. Protocolo de investigación. Sistema disciplinario: Tolerancia CERO…

El triángulo del Fraude ¿Qué es?

Muchos han querido analizar cuáles son las razones que llevan a una persona a cometer fraude en una organización (por organización me refiero a empresa, entidad gubernamental, organización sin fines de lucro, etc.). A Donald R. Cressey se le debe este modelo que consta de tres factores que hacen que una persona llegue a cometer […]

El “Dark Side” de sus empleados

Mucho se ha hablado del fraude en las organizaciones y principalmente del fraude cometido por los propios empleados, ahora bien, analizando de forma rápida cuales son las causas que pueden originar o permitir (nunca justificarlo) que un empleado cometa fraude podemos enumerar las siguientes: 1. Una deficiente política de reclutamiento de personal que no evalúa […]