Continuando con el análisis realizado en el artículo anterior del documento emitido por el Instituto de Auditores Internos de Australia sobre el triángulo del fraude (ver artículo https://auditgroup.org/2021/11/04/el-triangulo-del-fraude-parte-1/), el próximo elemento a considerar es la racionalización. La teoría en este caso es que la gente no comete fraude a menos que pueda justificarse por si […]
Leer más TRIANGULO DEL FRAUDE (PARTE 2)El presente artículo está basado en un documento emitido por el Instituto de Auditores Internos de Australia, dicho documento nos da una serie de lineamientos para poder implementar un sistema de controles que precisamente permitan mitigar los riesgos originados de los tres elementos que tiene que estar presentes para que el fraude se pueda cometer, […]
Leer más El Triángulo del Fraude (Parte 1)¿Qué es Blockchain? Como hemos visto en un artículo anterior (https://auditgroup.org/2019/02/15/primera-entrada-del-blog/) Blockchain es básicamente una lista de bloques vinculados, cada bloque contiene un número de transacciones. Adicionalmente, cada bloque contiene un hash del bloque anterior, esto es una especie de huella dactilar criptográfica que identifica de forma unívoca un bloque y todo su contenido. Si […]
Leer más El Fraude en la Industria Alimenticia: Ventajas de una Tecnología como BlockchainEntendemos por fraude interno informático aquel fraude que se consigue mediante el uso indebido de las plataformas informáticas que soportan las aplicaciones que existan en la entidad y que dan soporte al negocio de la entidad. Se han agrupado los indicadores según el entorno en el que aplican: Control de Acceso. Integridad y Disponibilidad. Económicos. […]
Leer más INDICADORES DE FRAUDE INTERNO (capítulo III): ÁMBITO INFORMÁTICOSe puede considerar fraude administrativo al producido en relación con la actividad de gestión básica de la Entidad, no siendo en este caso un fraude que se produce única y exclusivamente en el entorno financiero sino que es aplicable a cualquier Empresa, con las lógicas diferencias que se producen en relación con los activos de […]
Leer más INDICADORES DE FRAUDE INTERNO (capítulo II): ÁMBITO ADMINISTRATIVOSegún el Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española en su Vigésimo Segunda Edición la palabra fraude tiene las siguientes definiciones: m. Acción contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete. m. Acto tendente a eludir una disposición legal en perjuicio del Estado o de terceros. […]
Leer más INDICADORES DE FRAUDE INTERNO (capítulo I): INTRODUCCIÓNUno de los sectores más expuesto al riesgo de fraude es el sector financiero. No tanto por el número de fraudes, que también, pero sin duda el motivo es el importe de los mismos, que pueden generar perdidas millonarias, incluso acabar con la Entidad. Es por este motivo, que los departamentos de Auditoría Interna, deben […]
Leer más Sector financiero: ejemplos de indicadores de fraude internoPor Albert Salvador LaFuente El mapa de riesgos es un buen punto de partido para saber los riesgos críticos que tiene nuestra empresa.Vamos a resumir en 3 pasos como se realiza un mapa de riesgos, usando una matriz de doble entrada: PASO 1 Identificar las unidades, departamentos, unidades de negocio o procesos a evaluar. La idea […]
Leer más Cómo realizar un mapa de riesgo de fraude internoOriginalmente publicado en Fraude Interno:
¿Qué es ? El “Man in the Middle” es un esquema de fraude donde el defraudador es capaz de leer, agregar y modificar mensajes entre un cliente y un proveedor, siéndole posible observar e interceptar mensajes asociados a pagos entre las dos víctimas con el propósito de desviar fondos a…
Originalmente publicado en Fraude Interno:
QUIERES CONOCER CUALES SON LOS ELEMENTOS DE FRAUDE INTERNO DE TU EMPRESA? Clika aquí y obten el diagnostico y recomendaciones: TABLA PERIODICA DE LOS ELEMENTOS DE FRAUDE INTERNO ?
Auditoría+ 